연금저축+IRP 세액공제 한도 총정리! 최대 148만원 돌려받는 현실 전략

2025년 연금저축과 IRP 세액공제 한도 총정리

은퇴 준비를 위해 많은 분들이 연금저축이나 IRP(개인형 퇴직연금)를 활용하고 있습니다. 하지만 세액공제 한도와 납입 전략을 제대로 알지 못하면 절세 효과를 놓칠 수 있죠.
2025년 기준으로 변화된 공제 한도와 실제 절세 방법을 이해하기 쉽게 정리해보겠습니다.

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1️⃣ 연금저축과 IRP, 공제 한도부터 정확히 이해하기

두 계좌의 세액공제 한도는 ‘합산 최대 900만 원’입니다.

구분	공제 한도	비고
연금저축	600만 원	단독 가능
IRP	900만 원	단독 가능
연금저축+IRP	합산 900만 원	대표 조합: 연금저축 600 + IRP 300

- 연금저축만 납입: 최대 600만 원까지만 세액공제
- IRP만 납입: 최대 900만 원까지 공제
- 두 계좌 병행 시: 총합 900만 원까지만 인정

즉, 연금저축에 600만 원을 채운 뒤 IRP에 300만 원을 추가 납입하는 것이 가장 효율적인 조합입니다.

2️⃣ 공제율로 보면 절세 효과가 한눈에!

소득 수준별 세액공제율은 다음과 같습니다. (지방소득세 1.5% 포함된 실질 공제율)

총급여 구간	세액공제율	900만 원 납입 시 환급액	700만 원 납입 시 환급액
5,500만 원 이하 (종합소득 4,500만 원 이하)	16.5%	약 148.5만 원	약 115.5만 원
5,500만 원 초과	13.2%	약 118.8만 원	약 92.4만 원

핵심 요약:
총급여 5,500만 원 이하라면 900만 원 납입 시 약 150만 원 가까운 환급을 받을 수 있습니다.

3️⃣ 연금저축과 IRP, 어떤 걸 먼저 채워야 좋을까?

절세 전략의 핵심은 ‘유연성과 안정성의 균형’입니다.

• 연금저축 먼저 채우기 (600만 원까지)
  투자 선택 폭이 넓고, 중도 해지에 따른 불이익이 덜합니다.
• 그다음 IRP로 300만 원 추가 납입
  퇴직금 통합 관리와 세금 이연 효과로 추가 절세 가능.
• ISA 만기금 연금계좌 이체 시 +300만 원 추가 공제
  최대 1,200만 원까지 공제 효과 확장.

👉 따라서 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원이 현 시점 가장 효율적인 조합입니다.

4️⃣ 실제 환급액 계산 예시

예를 들어 총급여가 4,800만 원인 직장인이
- 연금저축 600만 원
- IRP 300만 원
을 납입했다면,

총 900만 원 × 16.5% = 약 148.5만 원 절세 효과를 누리게 됩니다.

납입 기한은 연금저축 12월 31일 23시, IRP 12월 29일 16시까지이며,
마지막 주에는 은행 접속 지연이 많으므로 중순쯤 미리 납입하는 것이 안전합니다.

5️⃣ 자주 묻는 질문 Q&A

Q1. 연금저축만 가지고 있어도 IRP를 꼭 개설해야 하나요?
A. 아닙니다. 연금저축만으로도 세액공제를 받을 수 있습니다. 하지만 IRP를 함께 사용하면 공제 한도가 900만 원으로 늘어 절세 폭이 커집니다.

Q2. 총급여 8천만 원이면 공제율이 얼마인가요?
A. 13.2%로 적용됩니다. 900만 원 납입 시 약 118.8만 원 절세 효과가 있습니다.

Q3. 퇴직금이 IRP로 들어가면 자동으로 공제되나요?
A. 아닙니다. 세액공제 대상은 본인 ‘자기부담금 납입액’만 해당됩니다. 퇴직금 적립분은 과세이연만 적용됩니다.

Q4. 중도해지 시 세금은 어떻게 되나요?
A. 납입액 전액에 16.5% 기타소득세가 부과됩니다. 따라서 노후용으로 장기 유지하는 것이 가장 안전합니다.

💡 한 줄 요약: 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 최대 900만 원 공제, 소득 5,500만 원 이하라면 148만 원 이상 환급 가능!

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